загрузка...

трусы женские
загрузка...

Факторинг

можливість виплати кредитору всієї суми боргу, належної йому з третьої особи
(боржника). При цьому в обмін на право стягнути з боржника належні кредитору суми спеціалізована організація (банк, агент), за певну винагороду, викуповує платіж (боргове зобов'язання кредитора).

Зазначена фінансова операція приносить певні вигоди кожній стороні. Так, кредитор отримує відразу свій борг у вигляді платежу за мінусом винагороди агента. Крім того, кредитор уникає тривалої судебно- арбітражної процедури, не шукає гроші на сплату держмита, що не наймає досвідчених юристів, яким у всіх випадках треба не тільки виплачувати винагороду, але і покривати їх витрати у вигляді різних витрат по справі (відрядження, добові і т .буд.). Агент, як «покупець» боргів, також має свій інтерес, бо борги він набуває за відповідну матеріальну винагороду.

Отже, ми коротко охарактеризували сутність фінансування під відступлення грошової вимоги як виду договірного зобов'язання.

При цьому доцільно відзначити і такі моменти.

Перше. Фінансування під поступку грошової вимоги, іменоване, як вже сказано вище, факторингом, є новим інститутом російського громадянського права. Доцільність та ефективність застосування даного договору в умовах ринкових відносин визначається можливістю підвищення рентабельності комерційних операцій. Банки, інші кредитні установи та спеціалізовані організації, які викуповують грошові вимоги (фінансові агенти), розширюють за допомогою даного договору коло надаваних послуг, забезпечуючи собі додаткові доходи.

Друге. Підприємства, що продають грошові вимоги (клієнти), ставлять завдання прискорення обороту своїх коштів шляхом отримання дострокової оплати за поставлені товари (надані послуги).

Широке застосування даного договору у зовнішньоторговельній практиці призвело до розробки Конвенції про міжнародний факторинг (Оттава, 28 травня
1988), учасником якої Російська Федерація на даний час не є. Правда, окремі факторингові операції були відомі вітчизняним комерційним банкам. Ці операції регулювалися до введення в дію другої частини ГК РФ листом Держбанку СРСР від 12 грудня 1989 №
252 «Про порядок здійснення операцій з відступлення постачальниками банку права отримання платежу за платіжними вимогами за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги » .

На жаль, факторингові операції в Росії поки ще недооцінюються підприємцями, і тому до цих пір вони не одержали належного поширення. Ще раз підкреслимо, що перші операції по покупці боргових зобов'язань мали місце в США. Характерно, що при цьому виключалося зворотну вимогу фактора до клієнта при несплаті уступленного зобов'язання боржником.

Повернемося до суті вітчизняного поняття фінансування під відступлення грошової вимоги. Законодавець формулює його наступним чином:

«За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні
(клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги.

Грошова вимога до боржника може бути віддана клієнтом факторові також з метою забезпечення виконання зобов'язання клієнта перед фінансовим агентом » . (П. 1 ст. 824 ГК РФ).

Якщо зіставити договір фінансування під відступлення грошової вимоги до договору про перехід прав кредитора до іншої особи (договір цесії - ст. 382 ГК РФ), то ми побачимо схожість цих двох договірних зобов'язань. Основне і загальне в цих видах договорів те, що до фінансового агенту переходить право вимоги до боржника клієнта по переуступленої факторові вимогу.

Проте сама глава 43 ЦК РФ не містить положень або будь-яких норм про те, що правовідносини, регулюючі цессию, можуть застосовуватися до відносин, що випливають із фінансування під відступлення грошової вимоги.
Це говорить про незастосування норм за договором факторингу до договору цесії і навпаки.

Цивільний кодекс РФ послідовно розширює поняття договору фінансування під відступлення грошової вимоги, включаючи в нього додаткові умови. Так, зобов'язання фінансового агента за договором фінансування під відступлення грошової вимоги можуть включати ведення для клієнта бухгалтерського обліку, а також надання клієнту інших фінансових послуг, пов'язаних з грошовими вимогами, які є предметом поступки (п. 2 ст. 824 ГК РФ).

Аналізуючи обидва пункти, ст. 824 ГК РФ, виділимо такі основні моменти цих правових норм.

Перше. На відміну від договору цесії договір фінансування під відступлення грошової вимоги є двостороннім.

Друге. Фінансування під поступку грошової вимоги в узагальненому вигляді полягає в купівлі банком (іншою кредитною або спеціалізованою організацією) платіжної вимоги постачальника (виконавця робіт) за відвантажену продукцію (надані послуги).

Третє. Поступка грошової вимоги в юридичному сенсі можлива, коли в самому тексті договору зазначено, що відповідне борговий грошове вимога переходить до фінансового агенту лише тоді, коли не виконано зобов'язання, забезпечене даними вимогою.

І нарешті, четверте. Розмір винагороди фінансового агента не обговорений в Кодексі. Очевидно, що він не може мати «твердої» грошової суми і залежить від різних обставин: розміру суми боргу, термінів фінансування клієнта, надання клієнту додаткових послуг та інших умов.

Визначимо економічну сторону факторингу. Вона проявляється в тому, що факторинг дозволяє підвищити ліквідність активів, а також оборотність капіталу і тим самим рентабельність діяльності підприємців, які користуються його послугами. Це вельми важливо насамперед для невеликих і середніх підприємств. Використання факторингу в багатьох випадках дозволяє таким підприємствам знизити свої витрати на утримання спеціальних фінансових служб, підвищивши ефективність фінансового обслуговування за рахунок передачі їх функцій спеціалізованим організаціям, де така діяльність, як правило, більш ефективна в силу високого ступеня раціоналізації.

ФІНАНСОВИЙ АГЕНТ

Визначення «фігури» фінансового агента доцільно представити дослівно:

«В якості фінансового агента договори фінансування під відступлення грошової вимоги можуть укладати банки та інші кредитні організації, а також інші комерційні організації, мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого виду » (ст. 825 ГК РФ).

Дана стаття містить пряму вказівку про обов'язкову необхідності ліцензування факторингової діяльності. Згідно ст. 5 Закону про банки фінансування під відступлення грошової вимоги (придбання банками та іншими кредитними організаціями грошових вимог) віднесено до угод, для здійснення яких потрібна ліцензія ЦБР, а тому зазначені дозволи не повинні отримувати банки та інші кредитні організації.

Характерно, що в цивільному законодавстві ніде не говориться про те, який же держорган повинен (правомочний або зобов'язаний) видавати ліцензії спеціалізованим юридичним особам, які не відносяться до банків або іншим кредитним організаціям, щоб ці юридичні особи могли брати участь у цивільному обороті в якості фінансових агентів, як це зазначено в ст.
825 ГК РФ.

Із змісту ст. 825 ГК неясно також, де може комерційна спеціалізована організація отримати ліцензію «фінансового агента» і що для цього необхідно.

ПРЕДМЕТ відступлення грошової вимоги

Предметом поступки, під яку надається фінансування, може бути як грошова вимога, термін платежу яким настав
(існуюче вимога), так і право на отримання грошових коштів, яке виникне в майбутньому (майбутня вимога).

Грошове вимога, що є предметом поступки, має бути визначено в договорі клієнта з фінансовим агентом таким чином, який дозволяє ідентифікувати існуюче вимога в момент укладання договору, а майбутнє вимога - не пізніше ніж у момент його виникнення
(п. 1 ст. 826 ГК РФ).

В кодексі проведено різницю між двома видами грошових вимог, що можуть бути предметом поступки:

- за якими вже настав термін платежу;

- За якими термін платежу настане в майбутньому.

Причому при поступку майбутнього грошового вимоги воно вважається перейшло до фінансового агенту після того, як виникло саме право на одержання з боржника грошових коштів, які є предметом поступки вимоги, передбаченої договором. Якщо відступлення права грошової вимоги обумовлене певною подією, вона набуває чинності після настання цієї події. Додаткового оформлення поступки грошової вимоги в цих випадках не потрібно (п. 2 ст. 826 ГК РФ).

Смислове значення ст. 826 ГК РФ набагато ширше її змісту, що дозволяє виділити з неї наступні нюанси.

Перше. Предметом поступки може бути кілька вимог, а не тільки одне.

Друге. Предмети поступки повинні бути суто конкретні, а тому в договорі повинні бути зазначені: терміни виплати: суми, що підлягають сплаті факторові, і інші кваліфікуючі ознаки переуступає вимоги.

Слід мати на увазі, що винагорода фінансового агента можна виробляти за аналогією з договором комісії. У різних країнах це винагорода коливається від 0,75 до 3,5%. До цієї ставки додається також кредитний відсоток за авансовими платежами, здійснюваним фактором.

Третє. Фінансовий агент має право відмовитися від вимог, в необхідності оплати яких у нього є сумніви.

Четверте. Вираз: «ідентифікувати існуюче вимога» на практиці означає, що клієнт не тільки повинен, але і зобов'язаний передати фактору рахунки (фактури), в яких обов'язково вказується, що платіж має бути проведений фактору. Клієнт повинен повідомити фактору будь-яку наявну у нього інформацію про своїх покупців, а також будь-яку інформацію, яка може полегшити отримання боргів. Він також зобов'язаний повідомити факторові будь-які відомості, які можуть бути протиставлені його вимогам, а також відомості про наявні суперечках з покупцем. Клієнт зобов'язується надати фактору доступ до його балансу, рахунками і бухгалтерії. Все це говорить про те, що між фінансовим

Сторінки: 1 2 3 4 5 6 7 8 9
загрузка...

енциклопедія  з сиру  аджапсандалі  ананаси  узвар