загрузка...

трусы женские
загрузка...
Реферати » Реферати з банківської справи » Проблема відкриття та проведення валютних рахунків резидентами

Проблема відкриття та проведення валютних рахунків резидентами

Міністерство освіти Російської Федерації

Курганський державний університет

Кафедра Митного справи і комерції

Курсова робота

На тему

Проблема відкриття та проведення валютних рахунків резидентами

Виконав студент гр.3759 Баланчук В.А.

Науковий керівник: к.е.н., доцент Агєєва Н.Г.

Курган 2002

Зміст

Введення ................................................... ..............................

1. Уповноважені банки та валютні рахунки як елементи валютного регулювання на сучасному етапі

1.1. Умови видачі ліцензій Центрального банку Росії комерційним банкам ......................................................................... .........
1.2. Класифікація рахунків уповноваженого банку ........................ ...
2. Контроль уповноважених банків при відкритті і в процесі ведення валютних рахунків резидентів
2.1. Порядок і цілі відкриття валютних рахунків резидентів ...............
2.2. Використання та ведення поточного валютного рахунку ...................
3. Проведення операцій з використанням транзитних валютних рахунків
3.1. Необхідність обов'язкового продажу частини валютної виручки ...
3.2. Обмеження купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку як метод валютного регулювання ..................................
Висновок ............................................................................
Список використаних джерел .............................................
Програми ....................................... ....................................

Введення

Важливою сферою зовнішньоекономічних відносин є кредитно-розрахункові відносини, пов'язані з рухом капіталу з однієї країни в іншу , грошовими розрахунками за товари та послуги, а також з нетоварними операціями.

Донедавна всі ці операції здійснював Зовнішекономбанк СРСР, який підтримував в цих цілях широкі кореспондентські відносини з іноземними банками. На 1 січня 1987 в усіх частинах світу налічувалося 1889 таких банків-кореспондентів. В результаті ліквідації
Радянського Союзу і реорганізації кредитної системи кредитно-розрахункове обслуговування зовнішньоекономічної діяльності юридичних осіб на території
Російської Федерації стали здійснювати комерційні банки. Передача цих операцій від банку-монополіста, яким був Зовнішекономбанк СРСР, комерційним банкам дозволила поліпшити кредитно-розрахункове обслуговування зовнішньоекономічної діяльності підприємств і забезпечити клієнтові повний комплекс послуг в одному банку.

Внутрішній валютний ринок Росії, розвиток якому було дано в кінці
1991 указом Президента "Про лібералізацію зовнішньоекономічної діяльності", продовжилося прийняттям Закону "Про валютне регулювання та валютний контроль ". Останній у 1992 році закріпив, зокрема, таке:
"Резиденти мають право купувати іноземну валюту на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації ... Купівля та продаж іноземної валюти в
Російської Федерації виробляються через уповноважені банки ... Резиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті в уповноважених банках ".

Таким чином, уповноважені банки юридично закріпилися як агенти валютного контролю, у зв'язку з чим, на них лягла колосальна відповідальність.

Все дозволені чинним законодавством валютні операції резидентів Російської Федерації здійснюються з використанням валютних рахунків, відкритих в уповноважених банках на території Росії. Порядок відкриття та ведення цих рахунків регулюється нормативними актами
Центрального банку, отже, вони є безпосереднім елементом оперативного регулювання валютної політики держави.

Метою курсової роботи є аналіз нормативно-правової бази, а так же позначилися в останній час тенденцій в області валютного регулювання, яка зачіпає порядок відкриття та ведення валютних рахунків підприємств - резидентів.

1. Уповноважені банки та валютні рахунки як елементи валютного регулювання на сучасному етапі.

1.1. Умови видачі ліцензій Центрального банку Росії комерційним банкам

Уповноваженим банком називається комерційний банк, який отримав ліцензію на здійснення валютних операцій. Ліцензії видаються Центральним банком
Росії та діляться на внутрішні, розширені і генеральні.

Внутрішня ліцензія дає право на здійснення валютних операцій на території РФ; ведення валютних рахунків клієнтів; здійснення торгівельних і неторгових операцій; купівлю, продаж готівкової та безготівкової валюти на внутрішньому валютному ринку; встановлення кореспондентських відносин з російськими банками, що мають генеральну ліцензію. Для отримання внутрішньої ліцензії комерційний банк повинен пропрацювати не менше одного року з моменту реєстрації в Центробанку і отримання рубльової ліцензії. У виняткових випадках, за наявності вагомих обставин, валютна ліцензія дається до закінчення зазначеного терміну.

Внутрішня ліцензія надається при виконанні банком наступних обов'язкових умов:

1) рентабельна робота і дотримання встановлених економічних нормативів протягом останнього року;

2) кваліфікаційна та технічна готовність до здійснення валютних операцій;

3) економічне обгрунтування зовнішньоекономічних зв'язків.

Для отримання внутрішньої ліцензії комерційний банк повинен представити в Центральний банк Російської Федерації наступні документи:

1) клопотання банку про надання йому внутрішньої ліцензії;

2) економічне обгрунтування зовнішньоекономічних зв'язків майбутніх клієнтів, що дали згоду на відкриття поточних валютних рахунків;

3) список клієнтів, які дали згоду на відкриття поточних валютних рахунків, з додатком їх офіційних заявок на ім'я банку і відомостей про обороти за рік, а також залишки на останню дату на валютних рахунках, відкритих в інших банках;

4) довідку про технічну готовність до здійснення валютних операцій;

5) довідку про організацію внутрішньобанківського контролю та його відповідності встановленим вимогам;

6) аудиторський висновок про діяльність банку за останній рік з підтвердженням достовірності балансу та звітності банку;

7) лист комерційного банку, має генеральну ліцензію про згоду про встановлення кореспондентських відносин;

8) список філій банку із зазначенням всіх поштових реквізитів, телефонів, прізвищ керівників;

9) звітність банку (річний баланс, звіти про доходи, витрати і прибутку банку на останню дату, довідка про дотримання економічних нормативів, пояснювальна записка);

10) список осіб, які займатимуться валютними операціями з додатком документів, що підтверджують їх теоретичну підготовку в зареєстрованому і ліцензованому навчальному закладі та проходження ними практики в комерційному банку. В документах повинні бути відомості про валютні операції, які освоїв кожен співробітник;

11) рішення акціонерів банку про формування частини статутного фонду в іноземній валюті, підтверджене блокуванням коштів в уповноваженому банку або гарантійними листами;

12) висновок головного територіального управління Центрального банку
Росії за місцем знаходження комерційного банку.

Для отримання розширеної ліцензії поряд із зазначеними документами повинні бути додатково представлені: відомості про кількість валютних рахунків клієнтів, валютних оборотах і валютної прибутку банку; справки-об'єктивки, сертифікати, що підтверджують проходження працівниками валютного відділу банку стажування в іноземних банках і освоєння валютних операцій; лист іноземного банку про згоду встановити кореспондентські відносини; результати аудиторської перевірки законності валютних операцій та достовірності валютної частини балансу; звітності банку з валютних операцій за рік.

При подачі заявки на отримання генеральної ліцензії до банку пред'являються вищі вимоги. Він повинен довести успішність своєї роботи з розширеною ліцензією. У співробітників банку повинні бути відповідна кваліфікація і спеціальна підготовка (вільне володіння іноземними мовами, вміння провести переговори будь-якої технічної складності, знання кон'юнктури світових грошових і кредитних ринків, особливостей роботи на них, вміння складати міжнародні кредитні угоди тощо); банк повинен мати сучасні канали зв'язку (телефонні лінії прямого набору, телекси, телефакси). Всі ці ліцензії носять, як правило, безстроковий характер. Вона може бути відкликана лише в разі, якщо банк порушив чинне законодавство в сфері валютного регулювання та валютного контролю.

Таким чином, видно, що вимоги, які пред'являються до комерційних банків для видачі ліцензій досить жорсткі, це є наслідком величезної відповідальності, покладеної на них як на агентів валютного регулювання і валютного контролю.

1.2.Классіфікація рахунків уповноваженого банку

Всі рахунки в уповноважених банках можна розділити на 4 основних групи:
1) рублеві рахунки резидентів ;
2) рублеві рахунки нерезидентів;
3) валютні рахунки резидентів;
4) валютні рахунки нерезидентів.

Кожну з цих груп можна розбити на рахунки фізичних осіб та рахунки юридичних осіб. Детально структура рахунків банку представлена ??в схемі 1

Нижче розглядатимуться валютні рахунки резидентів, тобто транзитний, поточний та спеціальний транзитний, а так же операції, здійснювані з використанням цих рахунків.
Структура рахунків уповноваженого банку

Рис. 1

Зі схеми видно, що в кожному уповноваженому банку відкривається кілька видів валютних рахунків кожного клієнта. Це пов'язано з тим, що всі операції юридичних осіб, пов'язані з іноземною валютою проводяться з використанням того чи іншого рахунку. Види операцій та порядок ведення відповідних рахунків регулюється Центральним банком Російської
Федерації.

2. Контроль уповноважених банків при відкритті і в процесі ведення валютних рахунків резидентів

2.1. Порядок і цілі відкриття валютних рахунків резидентів

Нестійкість нормативної бази в галузі валютного регулювання і валютного контролю відбилася і на порядок відкриття валютних рахунків юридичними особами - резидентами в уповноважених банках Росії. До осені
1994 резиденту - учаснику зовнішньоекономічної діяльності надавалося право на відкриття декількох валютних рахунків в різних уповноважених банках на території Російської Федерації в одній або декількох іноземних валютах. За відсутності ефективно функціонуючої системи обміну інформації між банками чинний порядок не виключав порушень з боку власників кількох валютних рахунків. Логічно, що незабаром спільним рішенням органів валютного контролю чинний порядок був скасований. За новим порядком підприємства - резиденти могли відкривати в одному або декількох уповноважених банках валютні рахунки, але не більше одного рахунку в одній іноземній валюті на одне підприємство.

Потім, з виходом листа Банку Росії від 28 жовтня 1994 року № 120 «Про спеціальні рахунках в іноземній валюті» передбачалося закриття валютних рахунків юридичних осіб - резидентів, якщо до зазначеного терміну від них не надходила заява про намірі мати валютний рахунок в якості рахунку в іноземній валюті з основної діяльності. Цей режим діяв до 15 грудня 1994 року, коли вийшло спільне рішення ДПС РФ, Міністерства фінансів РФ і Центрального банку Росії. Це рішення по суті означало повернення до режиму регулювання відкриття валютних рахунків, що діяв до
1

Сторінки: 1 2 3 4 5
загрузка...
ur.co.ua

енциклопедія  з сиру  аджапсандалі  ананаси  узвар