загрузка...

трусы женские
загрузка...
Реферати » Реферати по страхуванню » Актуарні розрахунки

Актуарні розрахунки

Зміст

Введение..............................................................................................3

Проблематика актуарного забезпечення пенсійних схем: основні понятія..4

Сучасний стан актуарних досліджень в Росії: загальна характеристика....................................................................................5

Центри актуарного освіти і досліджень в Росії ........................... 6

Економіко-математичні та актуарні дослідження по державному пенсійному забезпеченню та пенсійну реформу ...... .............................. ... 9

Прикладні актуарні дослідження за накопичувальними схемами пенсій ... .13

Методологічні та статистико-демографічні актуарні дослідження з пенсійного страхування і страхування життя .................................... .16

Фінансові та інвестиційні дослідження ....................................... ..20

Деякі аспекти міжнародного досвіду актуарних досліджень, актуальні для Росії ............................................. ... ........................ 21

Заключение.......................................................................................26

Список літератури ........................................................................... .28

Введення

Пенсійне страхування, зазвичай пропоноване страховими компаніями, складається зі страхування на дожиття і договорів відкладених ануїтетів з терміном початку виплат, прив'язаним до деякого віком виходу на пенсію.
Воно може розглядатися як приватний вид страхування життя, хоча з іншими правилами оподаткування та обмеженнями на відмову від страхування.

У багатьох країнах, в тому числі в Росії, пенсійне забезпечення здійснюється за допомогою істотно іншого механізму, а саме пенсійних схем, що засновуються у вигляді пенсійних фондів. Одні з них створюються для певної конкретної групи осіб, зазвичай для працівників одного роботодавця чи групи роботодавців. Інші фонди створюються для людей певного виду діяльності або професії, наприклад, фонди, створювані профспілками в США. У Фінляндії ж, наприклад, національна пенсійна схема функціонує децентралізовано, через приватні агентства.

Інституційні форми пенсійних схем можуть бути різні ,.
Відповідальною організацією може бути юридично незалежний фонд, хоча б і заснований роботодавцем або групою роботодавців, або ж роботодавець може виплачувати пенсії безпосередньо з власних ресурсів компанії.
Деякі частини організації, - управління інвестиціями або виплата допомог,
- можуть бути передоручені страхової компанії. Для цілей актуарного оцінювання, описаних нижче, інституційна структура не має значення.
Тому ми будемо говорити просто про пенсійну схему, яка несе відповідальність за забезпечення певних посібників групі членів і отримує внески. Реальна природа цих внесків також не грає ролі; вони можуть вноситися державою в державних схемах, роботодавцем
(спонсором) в корпоративних схемах, самими членами і т.д. Однак ми будемо припускати, що схема має персоніфікований облік історій внесків своїх членів, і в цьому зв'язку будемо говорити про внески членів схеми.

Проблематика актуарного забезпечення пенсійних схем: основні поняття

Існує велика різноманітність пенсійних схем, що розрізняються спектром і визначенням посібників, а також за методами фінансування.

Допомоги, які виплачуються пенсійними схемами, можуть бути наступними: пенсія по старості, виплачувана решту життя з певного пенсійного віку; пенсія по непрацездатності (інвалідності) у разі інвалідності до досягнення пенсійного віку; допомоги у випадку смерті, наприклад, пенсія у зв'язку з втратою годувальника; вихідні допомоги котрі залишають схему передчасно.

За методами фінансування схеми діляться на солідарні і накопичувальні. В солідарних пенсійних схемах посібники фінансуються за рахунок внесків працюючих. В накопичувальних схемах майбутні пенсії працівників фінансуються за рахунок формування резервів з їх власних внесків.
Внески зазвичай здійснюються у формі відрахувань від заробітної плати, обов'язкових чи добровільних. У світовій практиці існує також велика кількість різних варіантів змішаних пенсійних схем, що поєднують розподільний і накопичувальний принципи (Добромислов і Зотова (1998),
Дегтярь (1999), Коржова (1998)).

Актуарні розрахунки являють собою специфічний рід діяльності, предметом якої є фінансові схеми, які породжують ті чи інші зобов'язання невизначеного майбутнього обсягу. Зокрема, це страхові та пенсійні зобов'язання. Необхідність в актуарних розрахунках виникає у зв'язку з ризиком невиконання цих зобов'язань. Для накопичувальних пенсійних схем основними цілями актуарних розрахунків є передусім визначення резервів, оцінка інвестиційних схем, норм відрахувань від заробітної плати, тестування грошових потоків.

Актуарні базисом називають сукупність вихідних даних, прийнятих для виконання актуарних розрахунків. При його побудові робляться припущення про величини майбутніх статистичних показників, необхідних для розрахунку пенсій (наприклад, про смертність, про заробітну плату), а також припущення про майбутню віддачі від інвестування активів. Задачі актуарних розрахунків пов'язані з оцінюванням частот випадкових подій і тому грунтуються на математичних моделях теорії ймовірностей і статистики.

На практиці при актуарному оцінюванні пенсійних схем користуються зазвичай спрощеними детерминистическими методами, вважаючи, що як смертність, так і прибутковість інвестицій є детермінованими величинами. Випадкові відхилення при цьому враховують, надаючи цим значенням деякі зрушення в несприятливу сторону. Існують два основних методи аналізу платоспроможності пенсійних схем: метод
«закритого фонду» (closed fund) і «відкритого фонду» (open fund). При першому методі схема умовно закривається для вступу нових членів і розглядається достатність наявних резервів і майбутніх надходжень для виконання зобов'язань, уже взятих схемою на себе. У простому випадку розглядається умовна ліквідація схеми в момент оцінювання та аналізується можливість задоволення наявних зобов'язань. При методі
«відкритого фонду» враховується також майбутній вступ нових членів, зокрема, нових вікових когорт.

Сказане вище окреслює тематику актуарних досліджень для пенсійних схем. В них повинні бути включені:

- збір і аналіз статистичної інформації, в тому числі демографічна статистика, особливо збір даних по смертності та інвалідності, статистика заробітної плати;

- Фінансові та інвестиційні дослідження для пенсійних схем;

- Математичне моделювання пенсійних схем (актуарна математика).

Останній напрям в принципі займає центральне положення, визначаючи вимоги до моделей і даних, одержуваних у двох інших напрямках. Однак, якщо ці моделі і дані ненадійні, неможливо сподіватися на надійність розрахунків в цілому. Практика країн з добре розвиненими методами актуарних досліджень показує, що хоча актуарні роботи в перших двох напрямках спираються на спільні дослідження в даних областях, вони мають значну специфіку. Для актуарного забезпечення пенсійних схем зазвичай потрібне проведення спеціалізованих досліджень. На Заході такі дослідження ведуться і узагальнюються актуарними організаціями, такими, як, наприклад, Товариство актуаріїв в США. Оскільки в Росії таких вузькоспеціалізованих досліджень поки майже не проводилося, нижче ми наводимо огляд того дослідницького потенціалу, який може бути використаний для них надалі.

Сучасний стан актуарних досліджень в Росії: загальна характеристика

Актуарні дослідження в пострадянській Росії почали розвиватися лише з початку 90-х років. За такий короткий період жодне науковий напрям не може, звичайно, досягти скільки-небудь серйозного розвитку.
Виникнення наукових шкіл, традицій і т.п. - Вельми довгий процес, що займає десятиліття. Досить природно тому, що вітчизняні актуарні розробки розвивалися за цей час в основному в руслі засвоєння і переробки західних (в основному англійських і американських) джерел.

Первісне розвиток актуарної тематики визначалося в основному потребами первинного навчання актуаріїв, попит на яких на ринку праці виник завдяки освіті недержавних страхових компаній і пенсійних фондів. Були створені відповідні кафедри, лабораторії та спеціалізації в ряді найбільших ВУЗів (наприклад, МГУ, МГТУ, Фінансової академії, РЕА, ВШЕ, СпбГУ, Нижегородському ГУ, Кемеровком ГУ). У 1994 р виникло (в основному на базі математичних факультетів МДУ) Російське
Суспільство актуаріїв, преследовавшее в основному освітні цілі. Було проведено кілька конференцій, семінарів та курсів у різних містах за допомогою західних (зокрема, англійських) фахівців. Що з'явилися за цей час підручники (основні з них вказані нижче в списку літератури) орієнтовані на англо-американський стандарт актуарного освіти і є компілятивним відображеннями окремих розділів тих чи інших курсів перших ступенів навчання Товариства актуаріїв США та Інституту
актуаріїв Великобританії. Часто автори підручників і навчальних курсів просто копіювали відповідні програми, автоматично переносячи на російський грунт історично сформовані на Заході підходи і методи, навіть вже застарілі. Останнє стосується, наприклад, апарату комутаційних функцій, винайденого для полегшення обчислень, але став абсолютно непотрібним з появою загальнодоступних і потужних комп'ютерів і залишається в західних програмах скоріше за традицією. Часто переносяться на російський грунт західні (зокрема, англійські) курси 60-х, якщо не 50-х, років. Були виконані також переклади деяких західних книг, хоча основна маса англомовної літератури, навіть навчальної, як і раніше залишається недоступною пересічному читачеві.

Дослідження, виконані в Росії в останнє десятиліття в області актуарної математики, в основному відносяться до страхування. Вони носять фрагментарний і епізодичний характер, що відноситься в першу чергу до прикладних робіт. Відсутність статистичних даних (часто є комерційною таємницею) і недостатнє цільове фінансування, мабуть, є основними причинами цього, крім зазначеної вище «молодості» і нерозвиненості цієї області в цілому, що виражається в нестачі інформаційного забезпечення та кваліфікованих кадрів. Основною рисою сучасного стану цієї області можна назвати справді величезний розрив, який існує між теорією і практикою. У Росії виконуються, з одного боку, окремі теоретичні дослідження високого рівня (см. Нижче список літератури), з іншого, математичний апарат більшості прикладних робіт примітивний. Вкрай мало таких робіт, де досить передові теоретичні розробки були б доведені до практичної реалізації; навіть демонстрації їх застосування одиничні, не кажучи вже про систематичне використанні. Саме в такого роду роботах, на наш погляд, є сьогодні найбільша потреба.

Увага, що приділяється в актуарної літературі пенсійним розрахунками, значно менше, особливо це стосується нових досліджень. У навчальній літературі традиційно розглядаються розрахунки ануїтетів (пенсій) на основі постійної базової процентної ставки і таблиць смертності.
Дослідницькі роботи в основному обмежені розвитком цих методів.
Рідкісні дослідження, присвячені таким специфічним розділам пенсійної актуарної математики, як методи фінансування пенсійних схем, оцінка активів, балансування активів і зобов'язань по виплаті пенсій, статистичні моделі множинних вибуття (декрементів) і т.п.

Центри актуарного освіти і досліджень в Росії

Сторінки: 1 2 3 4 5 6 7
загрузка...
ur.co.ua

енциклопедія  з сиру  аджапсандалі  ананаси  узвар